sunstone

公司治理風潮吹進台灣，再加上美國陸續出現恩龍、世界通訊等企業醜聞，「董監事及重要職員責任險」成為上市櫃公司新寵，一年來投保件數大幅增加十倍。產險業者估計，目前投保率約僅15%，未來仍有很大的發展空間。 董監事及重要職員責任險（簡稱董監事責任險）在歐美市場早已相當風行，1996 年美商環球產險引進台灣市場，由於當時風氣未開，企業投保情況並不踴躍。產險業者估計，過去五年約只有50 家企業購買這張保單，平均每年只有十件，在產險業務中微不足道。 美商安達北美洲產險表示，隨著證期會於今年初宣布，未來企業申請上市時，需設立獨立董監事，董監事責任險突然鹹魚翻身，投保熱度逐漸加溫，過去一年來投保件數約有 100 件，比過去五年平均投保量成長十倍。 產險業者表示，新竹科學園區有近半數的業者都投保董監事責任險，特別是海外設有子公司、分公司，或即將在海外募資、發行海外存託憑證的業者，因為受到外國法令的規範，幾乎沒有不買董監事責任險的。以目前上市櫃公司約有 1,000 家來看，目前投保家數約有150家，投保率約為15%。 以中等規模的上市公司而言，投保董監事責任險的費率約為千分之 5，保費並不便宜，不過某家大型半導體業者投保保額高達 1億美元。業者表示，以美國恩龍案來看，投資人提起訴訟、請求賠償的金額高達 3 億美元，台灣市場仍只是小巫見大巫。 業者估計，台灣市場在董監事責任險一年的保費收入約為 1.5億元。由於大多數企業都還沒有投保的概念，市場未達到規模經濟，只要一件案例出險，產險公司理賠金額就可能將一年的保費全部吃掉，目前台灣市場在此險種仍處於虧損狀態。 產險業者指出，根據統計，美國超過三成的上市公司董監事遭受過訴訟；日本 1992 至 1999 年，股東控訴董事及重要職員的案件成長九倍；在香港，近七成的上市公司購買董監事責任險。 在台灣，雖然董監事責任險是一個新興的市場商品，公司治理已成為企業、投資者與主管機關注意的話題；企業董事會的獨立性與透明度必須攤在陽光下被檢視、新修正的公司法賦予董監事及重要職員忠實及善良管理人義務，再加上股東爭取權益蔚為風潮，預料這些因素都將推動董監事責任險的購買風潮。 ■記者李淑慧／台北報導

由於商業火災保險保額高，為了避免各產險因搶客而削價或「過度」招攬，提高產險經營風險，主管機關近年緊盯商業火險招攬並訂費率檢核機制，日前再公布三項費率檢核機制。 　依照主管機關公告，財產保險業承保商業火災保險巨大保額非天災險費率檢核內容至少包含下列三項：1、 應依照財團法人保險事業發展中心公布參考危險保費(費率)之 公式及因子計算危險費率。其非天災保險(含附加險及附加條款) 之基本危險費率，應不得低於財團法人保險事業發展中心商業 火災保險參考危險保費(費率)之基本危險費率(巨大保額業務 適用)之 75％。 　2、超出財團法人保險事業發展中心核保技術調整係數之考量因子者，須於出單前由核保人員簽署具體詳實之評估報告書及檢附合理佐證資料。 　3、每一保單之單一保險標的物地址範圍內之火災保險，財產保險 金額在新臺幣 150 億元以上或總保險金額達新臺幣300億元以上且有安排臨時再保險者，其簽單費率得合併自留及再保險兩 部分之保險費計算所得之平均費率作為簽單費率。其中自留費率應符合前揭二款之規定。 20211229・黃惠聆 工商時報

長榮海運接獲租船「長賜輪」的船東告知已宣布共同海損，長榮表示由於這艘租船上的貨櫃、燃油等資產均有安排保險，以降低費用分攤風險。經估算公司最後需承擔金額有限，將配合船東指派的共同海損理算公司處理後續事宜。 「長賜輪」事件因長榮有足額的保險，最終若出現保險無法涵蓋的作業費用，金額也不會太多，大部分將由保險公司理賠，對長榮營收獲利衝擊有限。 共同海損主要精神是「為大我之利益而犧牲小我之損失由全體分攤」。為維護公共海事危險財產之共同安全，相關費用及損失，必須由船、貨（含不同貨主）各方來共同負擔。 經濟日報  2021/05/05 閱讀全文

財政部北區國稅局表示，營利事業以投保方式來降低其特定風險，惟實際發生損失時，實務上常見營利事業將受損項目列報費用或損失，卻漏未將保險公司理賠款列入其他收入，致漏報所得額遭國稅局補稅並予以處罰。 該局舉例說明，其轄內甲公司於107年度有取得保險公司給付之保險理賠金490,000元，惟查甲公司當年度已列報火災相關損失，其自保險公司取得之保險理賠金，依法應計入當年度收入，經該局核定短漏報所得額490,000元，除補稅之外，並裁處罰鍰。

高雄市鹽埕區城中城大樓火災造成嚴重傷亡，奪走46條人命、41人輕重傷，傷亡程度僅次於1995年台中的衛爾康餐廳大火。這場火災不僅釀成嚴重傷亡，也燒出許多隱藏在社會角落的問題，除了不少傷亡者是行動不便的獨居老人，背後所欠缺的保險保障，如人身保險、住宅火險等，更是一大隱憂。 據勞保局初步統計，在46名罹難者當中，有5人未具勞、農、國保被保險人身份；至於商業人身保險，在身故者之中，目前已知國泰人壽有7名保戶、新光人壽有3名，南山人壽2名，富邦人壽、遠雄人壽、中國人壽及全球人壽各有1名，投保率僅34％。 住宅火險的部分，根據保險局統計，城中城社區120戶之中僅有9戶投保住宅火災保險，投保率僅7.5％，可見一般民眾在非強制投保的情況下，對於火災危險的危機感仍偏低。 為了反應實際損率，去（2020）年住宅火險才全面改版，在不調漲保費的前提下擴大保障，不僅提高住宅火險的保障限額，也新增保障範圍。但在全台900多萬戶住宅中，僅320多萬戶投保，投保率四成不到，而且大多是為了房貸而保。顯示面對巨大的火災財產損失，民眾利用保險轉嫁風險的觀念仍然相當缺乏。 高雄城中城大火事件再次警醒民眾，除了人身安全保障，也別忘了投保全方位保障的住宅火險，除了能守護自己的家產，萬一不幸波及到左鄰右舍，也都享有第三人責任險相關保障。 文/張秋蓮 | 《現代保險》雜誌 | 2021.10.19 (新聞)